En 2026 hay dos deducciones estatales en el IRPF que pueden aplicarse a una instalación de placas solares, y no se pueden sumar para la misma instalación. Una es nueva y específica para autoconsumo; la otra es la clásica de eficiencia energética. En este artículo te explicamos cuál es cuál, qué porcentajes tienen, qué exige cada una y un ejemplo con números. Última revisión: octubre de 2026.
Aviso: este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Las normas fiscales cambian, así que confirma los requisitos en la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal antes de aplicar una deducción.
1. Nueva deducción por instalar autoconsumo renovable (2026)
El Real Decreto-ley 7/2026 creó una deducción específica para quien instale un sistema de autoconsumo de energía renovable, que recoge la Agencia Tributaria entre las novedades del IRPF de 2026:
- 10 % de lo pagado por la instalación, en un inmueble de tu propiedad.
- 20 % si es una vivienda situada en un edificio de uso predominantemente residencial, por ejemplo un piso en un bloque.
- Base máxima de 5.000 € al año, que incluye el almacenamiento (batería) si lo instalas.
- La instalación debe finalizarse y pagarse entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2026.
Requisitos que conviene tener claros:
- El pago debe hacerse con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta, nunca en efectivo.
- Necesitas el Certificado de Instalaciones Eléctricas (CIE) y todos los permisos vigentes.
- Si recibes una subvención pública para esa instalación, se resta de la base de la deducción.
- No se aplica si el autoconsumo está afecto a una actividad económica.
- No se puede combinar con las deducciones por eficiencia energética para la misma instalación y el mismo inmueble.
La deducción se aplica en la declaración del ejercicio en el que termina la instalación. Con una base máxima de 5.000 €, el máximo deducible es de 500 € al 10 % y de 1.000 € al 20 %.
2. Deducciones por mejora de la eficiencia energética
Es la deducción clásica por obras que mejoran la eficiencia energética de la vivienda, con tres tramos según la mejora que acredites con un certificado de eficiencia energética antes y después de la obra:
- 20 %: reducción de al menos un 7 % en la demanda de calefacción y refrigeración.
- 40 %: reducción de al menos un 30 % en el consumo de energía primaria no renovable, o calificación energética A o B tras la obra.
- 60 %: rehabilitación energética de edificios de uso predominantemente residencial, con los mismos requisitos de mejora que el tramo del 40 %.
Según la Agencia Tributaria, los tramos del 20 % y el 40 % están vigentes hasta el 31 de diciembre de 2026, y el del 60 % se mantiene hasta el 31 de diciembre de 2027. Cada tramo tiene una base máxima de deducción que fija la normativa, así que confírmala antes de calcular tu ahorro.
¿Cuál me conviene?
Como no se pueden sumar para la misma instalación, hay que elegir. La nueva deducción de autoconsumo es mucho más sencilla de acreditar, porque solo necesita el CIE, la factura y el pago, pero su porcentaje es más bajo y tiene un tope de 5.000 € de base. La de eficiencia energética puede dar un porcentaje mayor, pero exige certificados de eficiencia energética antes y después, y que consigas la mejora exigida. Un ejemplo con una instalación de 4.500 € y sin subvenciones:
| Opción | Cálculo | Deducción |
|---|---|---|
| Autoconsumo, inmueble propio (10 %) | 4.500 € × 10 % | 450 € |
| Autoconsumo, vivienda en edificio residencial (20 %) | 4.500 € × 20 % | 900 € |
| Eficiencia energética, tramo del 40 % | 4.500 € × 40 % | 1.800 €, solo si acreditas la mejora exigida |
Si recibes una subvención, por ejemplo de 1.500 €, la base baja a 3.000 € y las cifras se recalculan sobre ese importe. Pregunta a tu instalador y a tu asesor qué certificados necesitarías antes de empezar la obra, porque el certificado de eficiencia energética previo no se puede conseguir una vez terminada.
Requisitos generales en ambos casos
- Ser el propietario del inmueble y haber pagado tú la instalación.
- Pagar sin efectivo y conservar las facturas.
- Restar las subvenciones recibidas de la base de la deducción.
- Respetar los plazos: las dos deducciones tienen fechas límite concretas.
Deducciones autonómicas
Algunas comunidades tienen deducciones propias en el tramo autonómico del IRPF para autoconsumo o eficiencia energética, como la Comunidad Valenciana o Canarias. En el País Vasco y Navarra el IRPF se rige por normas forales propias, por lo que las deducciones estatales de este artículo no se aplican de la misma forma. Consulta la normativa de tu comunidad o tu Hacienda Foral.
Cómo se aplica en la declaración
La deducción se incluye en la declaración de la renta del ejercicio en que termina la instalación, en el apartado de deducciones que corresponda. Renta WEB te guía una vez introducidos los datos, aunque la numeración de las casillas cambia de una campaña a otra. Conserva el CIE, las facturas, los justificantes de pago y, si aplicas la de eficiencia energética, los dos certificados.
Errores habituales
- Pagar en efectivo, lo que puede invalidar la deducción.
- No tener el certificado de eficiencia energética previo a la obra cuando se aplica el régimen clásico.
- Intentar sumar las dos deducciones para la misma instalación.
- Olvidar restar las subvenciones de la base.
- Terminar o pagar la instalación fuera del plazo, por ejemplo en enero de 2027 en lugar de diciembre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Toda instalación de placas solares da derecho a deducción? No automáticamente. La nueva deducción de autoconsumo exige cumplir sus requisitos (plazo, pago, CIE), y la de eficiencia energética exige acreditar la mejora con certificados.
Si instalo en enero de 2027, ¿pierdo la nueva deducción? Según la Agencia Tributaria, la instalación debe finalizarse y pagarse entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2026. Para una instalación terminada después, comprueba si el Gobierno ha prorrogado la medida.
¿Es compatible con las ayudas autonómicas o municipales? Sí, aunque la subvención se resta de la base de la deducción. Las bonificaciones municipales de IBI e ICIO son independientes.
¿Necesito un asesor fiscal? No es obligatorio, pero si dudas entre las dos deducciones o tu caso es complejo, por ejemplo un autoconsumo colectivo, conviene consultarlo.
En resumen
En 2026 puedes elegir entre una deducción nueva y sencilla, del 10 % o el 20 % con una base máxima de 5.000 €, o la deducción clásica de eficiencia energética, del 20 %, 40 % o 60 %, que exige certificados. Si instalas este año, comprueba antes de la obra cuál te conviene y asegúrate de que la instalación esté terminada y pagada antes del 31 de diciembre de 2026. Consulta siempre la Agencia Tributaria.
Si quieres seguir avanzando, te recomendamos nuestras guías sobre la bonificación del IBI por placas solares y sobre las ayudas para placas solares en 2026.